OTO-GALERİLER-İÇİN-ÖZEL-MATRAHLI-E-ARŞİV-FATURA-KESİLMESİ-GÖRSELLİ-ANLATIM

OTO GALERİLER İÇİN ÖZEL MATRAHLI E ARŞİV FATURA KESİLMESİ GÖRSELLİ ANLATIM
OTO GALERİLER İÇİN ÖZEL MATRAHLI E ARŞİV FATURA KESİLMESİ GÖRSELLİ ANLATIM

OTO GALERİLER İÇİN ÖZEL MATRAHLI E ARŞİV FATURA KESİLMESİ GÖRSELLİ ANLATIM

Bildiğimiz üzere, yetki belgesi olan ve ikinci el araç alım satım işleriyle uğraşan oto galerilerde;

vergi mükellefi olmayanlardan alınan araçlar satılırken özel matrah uygulaması yapılabiliyor.

Bu araçlar alınırken gider pusulası düzenlemeyi unutmayalım.

Vergi mükellefi olmayanlardan alınan araçların satılması durumunda oluşan kara yüzde 1 oranında kdv uygulanarak fatura düzenlenir.

Özel matrah yalnızca bir defaya mahsus uygulanabilir.

Açıklayacak olursak;

İkinci el araç alım satımı yapan A firması Ali Yılmaz adlı vergi mükellefi olmayan şahıstan gider pusulası karşılığında araç satın almışsa ve A firmasının yine aynı işlerle uğraşan B firmasına özel matraha tabi olarak bu aracın satışını yapmasında bir sakınca yoktur. Ancak B firması aynı aracın satışını bir başkasına yaptığında özel matrahtan yararlanamaz.

Örneklerimizi e arşiv fatura portalı üzerinden verecek olursak:

  • 000 TL ye alınan aracın kdv dahil 101.000 tl ye satıldığını varsayalım
  • İlk olarak fatura tipinde özel matrahı seçiyoruz

 

 

  • Özel matrah nedenine 812 kodunu seçiyoruz.

 

  • Karın matrahını ve vergi yüzdesi ile tutarını ekliyoruz
  • Satır ekleyerek araç alış bedelini yazıyoruz.
  • İkinci satıra araç satış karını belirtiyoruz.
  • Kdv yüzde 1 olarak yazıyoruz

  • Fatura taslağımızı kaydediyoruz.

 

  • Faturanız bu şekilde olacaktır;

  • Açıklamaya vergi istisna sebebiniz otomatik olarak gelmektedir.

 

Artık faturanızı onaylayabilirsiniz 😊

Saygılarımla;

MALİ MÜŞAVİR STAJYERİ

EBRU ÇORUHLU