İndirilecek KDV listesi, iadeye konu olan aya ait alışların bilgilerinin girildiği listedir. Bu listeye belgelerin evrak bazlı teker teker girilebileceği gibi, toplu olarak Excel dosyası üzerinden de veri girişi yapılabilir.
KDV beyannamesinde yer alan “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Tutarı” ile İndirilecek KDV Listesi’nin uyumlu olması gerekir. Beyannamede “İndirimler” bölümünde yapılan düzenlemelere göre; Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV, Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV ve İthalde Ödenen KDV kalemlerindeki toplam KDV tutarlarının, indirilecek KDV listesine girilen belgelerin toplamı ile tutarlı olması gerekmektedir.
Eğer KDV beyannamesinde Bu Döneme Ait İndirilecek KDV, Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV, Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV ya da İthalde Ödenen KDV alanlarında herhangi bir tutar yer almıyorsa, İndirilecek KDV Listesi’ne kayıt yapılmadan da listeler onaylanabilir.
Saygılarımla,
SMMM Cüneyt ASLAN
